Diferencia entre NPA bruto y NPA neto (con tabla)
Los activos no redituables o activos no redituables son los préstamos que se han dejado sin pagar durante mucho tiempo después de la finalización del plazo de reembolso. Dichos activos se agregan a los balances del banco después de un largo período. Los NPA son una especie de carga para las instituciones financieras crediticias.
NPA se denomina deuda incobrable del prestamista cuando no se devuelve después de 90 días. Por lo general, el período de 90 días es un período estándar, sin embargo, el tiempo puede ser más largo o más corto como se menciona en los términos y condiciones en el momento del préstamo. Cuanto mayor sea el NPA de la institución financiera, menor será el potencial de la institución para ganar intereses y, en última instancia, menor será la rentabilidad. Según los cálculos del NPA, se denomina NPA bruto o NPA neto.
El activo no productivo bruto se calcula sumando tanto el interés como el monto principal. El activo no productivo neto se calcula deduciendo las provisiones para deudas incobrables y dudosas del activo original. En otras palabras, Net NPA es el monto obtenido de provisiones del Bruto NPA.
los diferencia entre NPA bruto y NPA neto es que la NPA Bruta es el activo improductivo que incluye tanto el principal como el monto de los intereses, mientras que la NPA Neta es el activo que se obtiene después de restar provisiones del monto inicial.
Tabla de comparación entre NPA bruto y NPA neto
Definición básica | La morosidad bruta es la cantidad que se obtiene al sumar el principal y los intereses del mismo. | NPA neto es el monto obtenido al deducir provisiones del NPA bruto. |
Fórmula de cálculo | NPA bruto = (A1 + A2 + ……………. + An) / Anticipos brutos, aquí, A1 a An es la cantidad prestada a las personas 1 a N. | NPA Neto = (NPA Bruto – Provisiones relacionadas con deudas impagas) / Anticipos Brutos. |
Pérdida real incurrida | La NPA bruta no es la pérdida real incurrida por la institución financiera. | El NPA neto es la pérdida real que enfrenta la institución financiera. |
Período predeterminado | La institución otorga un período de gracia después del cual se reembolsa el principal con intereses, después del vencimiento de este período se convierte en no redituable. | Net NPA no ofrece ningún período de gracia. |
Efectos en la institución financiera | La morosidad bruta daña la imagen de mercado de la institución y su valor patrimonial. | La morosidad neta afecta la liquidez y rentabilidad de la empresa. |
¿Qué es el NPA bruto?
El NPA bruto es la suma del principal y los intereses que se pagarán por él. Muestra que la cantidad desembarcada corre el riesgo potencial de no ser pagada. En otras palabras, el NPA bruto es la suma de todos los activos NPA. La fórmula para calcular el NPA bruto es:
NPA bruto = (A1 + A2 + A3 + A4 + …………… .. + An) / Anticipos brutos
Aquí, A1 a An representa el monto del préstamo para la persona 1 an.
Las instituciones otorgan un período de gracia de 90 días a la persona después del cual se reembolsa el préstamo en caso de incumplimiento del cual el activo se convierte en NPA bruto. Sin embargo, el NPA bruto no es la pérdida real para la institución crediticia, sino la pérdida tanto del principal como de los intereses.
La relación de la morosidad bruta muestra la calidad de los activos de la empresa, cuanto mayor es la relación, menor es la calidad de los activos. La razón de la morosidad bruta se define como la razón entre la morosidad bruta total y los anticipos totales de la institución.
La NPA bruta es causada por la mala implementación de políticas gubernamentales, calamidades naturales, enfermedades industriales, etc. La NPA bruta difama la buena voluntad o la imagen de la institución y reduce el valor patrimonial de la empresa.
¿Qué es Net NPA?
NPA Neto es la diferencia en NPA bruto y provisiones para deudas incobrables y dudosas. Es el monto que se obtiene cuando se deduce el monto principal de los pagos recibidos de la persona que ha prestado el monto. El NPA neto se calcula mediante la siguiente fórmula:
NPA neto = (NPA bruto – provisiones de deuda impaga) / Anticipos brutos
Net NPA no otorga ningún período de gracia, el préstamo se convierte en Net NPA inmediatamente. El NPA neto es la pérdida real que enfrenta la institución crediticia. La institución de crédito prevé el préstamo impago y, por lo tanto, el monto pagado se deduce del monto inicial que da la pérdida real de la empresa.
La relación entre morosidad neta y anticipos es la relación entre la morosidad neta y los anticipos netos. Mide la calidad del préstamo de la institución y la salud general de la misma.
La morosidad neta es causada por el bajo número de provisiones para las deudas impagas. El mayor monto de NPA Neto afecta la liquidez y rentabilidad de la empresa. Muestra que la empresa está perdiendo.
Principales diferencias entre NPA bruto y NPA neto
- El NPA bruto es la suma del principal y los intereses que quedan sin pagar después del período de amortización, mientras que el NPA neto es el monto obtenido al deducir las provisiones del NPA bruto.
- El NPA bruto otorga un período de gracia después del cual se reembolsará el préstamo, mientras que el NPA neto no otorga ningún período de gracia.
- El activo se convierte en NPA bruto después de un período, mientras que se convierte en NPA neto inmediatamente.
- El activo se convierte en un NPA bruto después de 90 días, mientras que no es el caso con Net NPA.
- El NPA bruto no es la pérdida real de la institución, mientras que el NPA neto es la pérdida real que enfrenta la institución financiera.
- La morosidad bruta difama el fondo de comercio de la institución financiera y también reduce su valor patrimonial, mientras que la morosidad neta afecta la liquidez y rentabilidad de la empresa.
- La NPA bruta es causada por calamidades naturales, políticas gubernamentales deficientes y sus implementaciones y enfermedades industriales, mientras que la NPA neta es causada por las bajas provisiones para las deudas impagas.
- El índice más alto de NPA bruto es una indicación de que la calidad de los activos de la institución crediticia está en malas condiciones, mientras que el NPA neto muestra que la condición financiera general de la institución es mala.
Conclusión
Sea NPA Bruto o NPA Neto, siempre afectan negativamente a la empresa, obligan a la empresa a afrontar pérdidas. Los NPA grandes pueden proyectar una sombra negativa potencial sobre la imagen de la empresa.
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