Diferencia entre descuento de facturas y factorización (con tabla)

Tanto a corto como a largo plazo, las empresas necesitan fondos. Si uno quiere cumplir con los requisitos a corto plazo, las empresas tienden a seguir las formas de descuento de facturas y factorización.

En el descuento de facturas, uno puede tener el control total de su negocio porque usted es responsable de administrar su libro de ventas. Para mantener bajos los costos de los préstamos, se pagan las cuotas y se cobran las facturas.

En la factorización de facturas, para ayudar a una empresa existen servicios de valor agregado. También ayuda a la empresa de esa persona a cobrar el monto adeudado de sus socios comerciales, lo que facilita el reembolso de su propio préstamo financiado.

Descuento de facturas frente a factorización

La diferencia entre el descuento de facturas y el factoraje es que mientras que el descuento de facturas es la cantidad que el cliente paga antes de la fecha de vencimiento con un descuento menor que la tasa real, el factoraje significa que el cliente entrega sus deudas contables a la institución financiera o banco con un descuento.

El descuento de facturas incluye partes como el beneficiario, el librado y el librador, mientras que el factoring involucra al cliente, al deudor y al factor.

El descuento de facturas o el descuento de facturas y la factorización ayudan a los empresarios a utilizar el crédito a corto plazo. Cuando un empresario toma una decisión de factoraje o financiamiento de cuentas por cobrar, necesita vender las cuentas por cobrar o facturas vencidas a factoraje.

Tabla de comparación entre descuento de facturas y factorización

Parámetro de factorización de descuento de facturas de comparación

Definición El descuento de facturas es cuando uno entrega la factura antes de la fecha límite a un costo menor que el precio real. El factoraje es cuando una empresa vende su deuda contable a la transacción financiera de la empresa de factoraje a una tasa de descuento.
Parte Deudas comerciales que llevan la parte de las cuentas por cobrar. La totalidad de las deudas comerciales de la empresa.
Afectar Anticipo por parte del cliente de la factura emitida. La compra íntegra de las deudas comerciales.
Tipo En el caso del método de descuento de facturas, solo la opción de recurso está disponible en este caso Tanto las opciones de recurso como las de no recurso están disponibles si la empresa decide optar por factorizar toda su parte de las deudas comerciales.
Ley y legislación en las que se incluye la categoría El proceso de descuento de billetes se rige por la Ley de Instrumentos Negociables de 1881. No existe ninguna ley ni ley en virtud de la cual el método de factoraje sea susceptible.

¿Qué es el descuento de facturas?

En pocas palabras, el término descuento de facturas significa la tarifa que el banco exige al vendedor si está dispuesto a vender las facturas de crédito antes de que llegue la fecha límite del período de crédito.

Encontraremos el método de descuento de facturas que se usa con frecuencia donde se realiza la carta de crédito (también comúnmente escrito como L / C entre las personas involucradas en este campo). La L / C se ha vuelto obligatoria para importar y exportar en estos días.

Dado que el comprador o vendedor de un país no puede ver al vendedor o comprador de otro país. Por lo general, el vendedor organiza una ventana de crédito de 1 mes, 2 meses, 4 meses para los compradores.

El término «Descuento de factura» también se utiliza con el mismo propósito de descuento de facturas. La capacidad crediticia de un comprador debe jugar un papel importante para determinar la cantidad de descuento.

El banco decide el monto del descuento a pagar en función de la solvencia crediticia del comprador. Los 3 interesados ​​en el proceso son beneficiario, librador y librado.

¿Qué es el factoring?

Otro tipo de transacción financiera es el factoraje. También es un componente de la financiación del deudor en el que el vendedor de los bienes vende todas sus cuentas por cobrar a un tercero.

Los principales actores de la sección son el cliente, el deudor y el factor. Tanto las opciones de no recurso como de recurso están disponibles en él. Aunque no existe un acto específico probado por la ley para este método.

Dado que el vendedor está renunciando a la totalidad de las cuentas por cobrar de la empresa, el pago del financiador se considera en términos de los servicios prestados por él para completar el enfoque previsto.

Para satisfacer la urgencia de efectivo que existe en la actualidad, las empresas a menudo intentan la forma de factoraje. Permite a las empresas tener efectivo en efectivo de inmediato, aunque la cantidad se reduce a las cuentas por cobrar reales.

Otro término para factoraje es factoraje de cuentas por cobrar, ya que la venta de las cuentas por cobrar juega un papel fundamental en ello. Debe tenerse en cuenta que factoraje y factura no significan lo mismo en Estados Unidos.

En la cultura contable de Estados Unidos, el descuento de facturas se entiende comúnmente como la asignación de cuentas por cobrar.

Principales diferencias entre el descuento de facturas y el factoraje

  1. En el caso de Factura con descuento de deuda, no hay una asignación disponible. Pero, en el caso de Factoring, se puede ejercer cesión de Deuda.
  2. En caso de factoraje de factura, la fuente de ingresos del Financiero solo está sujeta a Cargos de descuento o en otros términos los intereses asociados a la misma. Pero cuando se trata de factoring, el financiero tiene derecho a recibir una remuneración por los servicios financieros y una comisión por otros servicios asociados relacionados con el evento.
  3. En el descuento de facturas, la opción de asignación de deuda no está disponible. Pero en el caso de factoraje, la empresa tiene a mano la opción de asignación de deuda para su propósito.
  4. La ley no establece ciertas reglas para el método de factorización. Pero en el caso de factoraje de facturas, la Ley de Instrumentos Negociables 1881 es un mandato como guía para finalizar el proceso.
  5. Los dos componentes principales del proceso son el recurso y el no recurso. El recurso del primer componente tiene derecho a facturar factoring, lo que significa que si el cliente de alguna manera no entrega el precio de la mercancía en el plazo oficial, no paga. Y luego el prestatario del dinero debe pagar la cantidad de dinero que el cliente en particular no puede pagar. Al factorizar, surgen componentes de recurso y no recurso. El término sin recurso significa que el prestatario no tiene derecho a pagar ningún dinero si uno o más de sus clientes se encuentran en una situación de no poder pagar. Y el comprador de las cuentas por cobrar asume toda la responsabilidad con respecto a la compra y no puede hacer que el prestatario sea responsable de nada que no sea de sus expectativas financieras.

Preguntas frecuentes (FAQ) sobre el descuento y el factoraje de facturas

¿El factoring es un préstamo?

El factoraje no es un préstamo. En el factoring, una empresa vende su factura pendiente a un factor. El factor les paga una cantidad particular que podría ser del 70% al 80% del monto recaudado en la factura.

El resto del importe se transfiere a la empresa una vez que los clientes abonan la factura.

Sin embargo, los factores cobran una tarifa de alrededor del 6 al 8%. El factoraje es un método para obtener acceso temprano al dinero para las necesidades financieras actuales de la empresa cuando no se le otorga el préstamo. Cuesta más que un préstamo, pero es mejor que no tener dinero.

¿Es una buena idea factorizar las facturas?

El factoring de facturas tiene sus pros y sus contras. Le permite tener acceso anticipado al efectivo que se puede utilizar para cumplir con los requisitos financieros de la empresa en la actualidad. Sin embargo, los factores cobran una tarifa del 1 al 5%.

El acceso temprano al dinero conlleva una pequeña pérdida, por lo que debe asegurarse de poder soportar la pérdida o no.

¿Bill está descontando un préstamo?

El descuento de facturas es un tipo de préstamo otorgado por los bancos a un prestatario. En el descuento de facturas, el banco toma la factura de una empresa o prestatario y los paga al mismo tiempo.

Posteriormente, el banco cobra el monto del cliente del prestatario al enviarle la factura. Sin embargo, el banco deduce una cierta cantidad de la factura mientras paga al prestatario.

¿Cuáles son los diferentes tipos de factoring?

Hay muchos tipos de factorización.

Aquí hay una lista de los principales tipos de factorización:

  1. Factoring de recurso
  2. Factoraje avanzado
  3. Factorización a granel
  4. Factoring de participación bancaria
  5. Descuento de facturas
  6. Factorización completa
  7. Factoring de agencia
  8. Factoraje nacional
  9. Factoring de exportación directa
  10. Exportación de importación directa
  11. Factoring espalda con espalda
  12. Factorización de madurez

¿El factoraje es a corto o largo plazo?

El factoraje es una solución a corto plazo para empresas que requieren acceso temprano a efectivo para el crecimiento de fondos u otras necesidades financieras.

La mayoría de las empresas dejan de factorizar después de 2 años de constitución. Debido al descuento otorgado a los factores, una empresa no puede confiar en el factoring a largo plazo, ya que generaría más pérdidas que ganancias.

Conclusión

Los conceptos principales de descuento y factoraje de facturas son los mismos. Ambos son métodos de financiación de facturas.

El orden común sobre cuál es el mejor proceso se reduce a la eficacia de la organización de la cobranza de crédito, las cuentas y la deuda contable.

Por lo general, aquellos que tienen negocios grandes y establecidos o el departamento de cobranzas eligen el descuento de facturas y los que no prefieren el factoring.

Referencias

  1. https://journals.sagepub.com/doi/abs/10.1177/0256090919880304
  2. https://link.springer.com/chapter/10.1007/978-1-349-12613-2_10

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