Diferencia entre el IVA y los impuestos especiales (con tabla)
El sistema de impuestos se practica en casi todos los países del mundo. La razón más común es generar ingresos para los gastos del gobierno.
Existen diferentes tipos de impuestos con sus tasas y cada uno tiene su forma de financiar al gobierno.
Algunos impuestos se imponen a las personas y otros a los bienes. Los impuestos pueden recaudarse a nivel federal, local y estatal.
Es importante comprender la diferencia entre varios tipos de impuestos para comprender la infraestructura de nuestro país. Dos de los tipos de impuestos que gravan las mercancías son el IVA y los impuestos especiales.
El principal diferencia entre el IVA y los impuestos especiales Es que el impuesto al valor agregado (IVA) es el impuesto sobre los bienes cuando se le agrega valor a medida que pasa de la etapa de producción a la etapa final de llegada al mercado.
El impuesto especial es el impuesto que se agrega a la fabricación de bienes. Se impone en el momento de la fabricación y no en el momento de la venta a diferencia del IVA.
Su diferencia se comprende mejor con este ejemplo. Si una empresa fabrica jabón y lo compras, también estás pagando el IVA además de su precio original.
Cuando la empresa fabrica jabón, una vez fabricado tiene que pagar impuestos especiales incluso antes de vender el jabón.
Las otras características que diferencian entre el IVA y los impuestos especiales se muestran en la siguiente tabla comparativa.
Cuadro comparativo entre el IVA y los impuestos especiales (en forma de tabla)
Definición | Impuesto agregado sobre la mercancía en su viaje desde el punto de producción hasta el punto de venta. | Impuesto sobre la fabricación de stocks. |
Impuso | Después de que el producto haya entrado en la etapa final de venta. | Después de la fabricación del producto. |
Pagado por | Clientes que compran el producto. | La empresa que fabrica el producto. |
Implementación | Método de recolección y momento de recolección. | Ad valorem y específico. |
Ejemplos | Galletas, dulces, jabón, pasta de dientes, zapatos. | Tabaco, alcohol, combustible. |
¿Qué es el IVA?
El IVA significa impuesto al valor agregado. Es la cantidad de costo agregado al producto después de que ha alcanzado la etapa final de negociación.
El sistema de IVA se aplica en más de 160 países de todo el mundo. El objetivo principal del impuesto al valor agregado es generar ingresos para el gobierno a partir de todo tipo de bienes, ya sea en línea o fuera de línea.
El cliente solo debe pagar el IVA por el producto final y no por las materias primas que fueron necesarias para fabricar el producto.
La empresa ya ha pagado el IVA por la obtención de las materias primas y así cubre el costo agregándolo al precio del producto para compensarlo.
Algunas personas critican el sistema de IVA en determinadas cuentas. Según ellos, este sistema solo beneficiaría a las familias ricas y las familias de bajos ingresos tendrían problemas para pagar estos impuestos.
La tasa impositiva la decide el estado como un porcentaje sobre el producto final. Se implementa de dos formas:
- Método de recolección
- Momento de recogida
En el método de cobro, el vendedor envía al comprador una factura que contiene el monto del impuesto. La otra forma es que no se genera ninguna factura específica y se calcula sobre el valor agregado al producto.
En el momento de la recaudación, se realiza un depósito sobre el pago de la mercancía y el impuesto se registra de acuerdo con los recibos del fondo.
¿Qué es el impuesto especial?
El impuesto especial es la cantidad de impuesto agregado en el momento de la fabricación de los bienes.
Es posible que los clientes no vean esta cantidad directamente, ya que la empresa debe pagarlos a los departamentos de impuestos especiales de acuerdo con la infraestructura del gobierno.
Como resultado, los fabricantes aumentan el precio de los productos finales para adaptarse a ese costo. Es un impuesto comercial que las empresas deben pagar aparte de otros impuestos como el impuesto sobre la renta.
El gobierno también genera una pequeña cantidad de ingresos por impuestos especiales. Se impone a bienes específicos como el tabaco, el alcohol y el combustible.
Se implementa de una de las dos formas siguientes:
- Ad valorem
- Específico
En ad valorem, hay un porcentaje fijo de ciertos tipos de bienes. Se aplica monto específico a compras que tienen un alto costo social como pasajes aéreos, cigarrillos y alcohol. Los impuestos al consumo específicos, como su nombre, agregan una cantidad específica de tarifas al producto, como los pasajeros de cruceros, la gasolina y la cerveza.
Principales diferencias entre el IVA y los impuestos especiales
Algunas de las características que diferencian entre el IVA y los impuestos especiales se detallan a continuación:
- El IVA es el impuesto que se agrega a los bienes a medida que avanza desde la etapa inicial de fabricación hasta el punto de venta, mientras que el impuesto especial es el impuesto que se agrega a la fabricación de bienes.
- El IVA se aplica después de que el producto ha alcanzado la etapa final de venta, mientras que el impuesto especial se aplica inmediatamente después de que el producto ha sido fabricado.
- El IVA lo pagan los consumidores que compran el producto, mientras que el impuesto especial lo paga la empresa que fabrica el producto.
- La implementación del IVA se lleva a cabo por el método de recaudación y el momento de recaudación. La aplicación de los impuestos especiales se realiza mediante el método ad valorem y el método específico.
- Ejemplos de productos con IVA incluyen galletas, dulces, jabón y pasta de dientes, zapatos, mientras que ejemplos de productos con impuestos especiales incluyen tabaco, alcohol, boletos de avión y combustible para motores.
Conclusión
Tener un conocimiento sólido sobre los diferentes tipos de impuestos y sus principios de funcionamiento también resulta útil cuando está a punto de establecer su negocio.
Cada país puede tener su propio conjunto de reglas para estos impuestos de acuerdo con su infraestructura gubernamental.
El gobierno utiliza este dinero para financiar servicios públicos y mantener la economía de las personas que viven en su país.
Las personas físicas o jurídicas que no pagan sus impuestos son sancionadas por la ley y se denomina evasión fiscal. Entonces el pago de impuestos es obligatorio para ellos.
Nube de palabras para la diferencia entre el IVA y los impuestos especiales
La siguiente es una recopilación de los términos más utilizados en este artículo sobre IVA e impuestos especiales. Esto debería ayudar a recordar términos relacionados tal como se utilizan en este artículo en una etapa posterior.
Referencias
- https://pdfs.semanticscholar.org/f474/c44a44902007cca8fe0759b81ba2a5ab44e7.pdf
- https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1468-5965.1988.tb00335.x
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