Diferencia entre la ganancia de capital a corto y largo plazo (con tabla)

Cuando invierte dinero en diversas oportunidades de inversión, puede haber una ganancia a corto o largo plazo dependiendo de cuándo venda sus inversiones.

Ganancia de capital a corto plazo frente a ganancia de capital a largo plazo

La diferencia entre la ganancia de capital a corto plazo y la ganancia de capital a largo plazo es que la ganancia a corto plazo se refiere al activo, que proporciona un rendimiento por un período corto. Considerando que, la ganancia a largo plazo se refiere a que el activo proporcionará retornos regularmente durante mucho tiempo. Las ganancias a largo plazo están aseguradas, mientras que las ganancias a corto plazo son por un período limitado. Ejemplos: 1) Ganancia a corto plazo: Mesa de ventas. 2) Ganancia a largo plazo: Préstamo de inmuebles en alquiler.

¿Qué es la ganancia de capital a corto plazo?

La ganancia de capital a corto plazo se refiere a los bienes muebles poseídos por un período de tiempo de 3 años o menos (puede variar de un país a otro), justo antes de la fecha de venta.

En caso de que la propiedad / equidad esté inmóvil; el período de tenencia es de 2 años (puede variar de un país a otro), justo antes de la fecha de transferencia. El activo se conoce como activo de capital a corto plazo, mientras que el valor obtenido es la ganancia de capital a corto plazo.

Puede calcular la ganancia de capital a corto plazo obteniendo el valor total de la contraprestación y deduciendo los gastos necesarios para transferir activos, el costo de mejora, el costo de adquisición y cualquier exención presente.

Por lo general, la ganancia de capital a corto plazo no se beneficia de ninguna de las tasas impositivas especiales. Los impuestos son a menudo la misma tasa que su ingreso regular.

Este factor se aplica a la venta de cualquier activo mantenido durante un año como máximo. El conteo comienza desde el día de la adquisición del activo hasta la fecha de venta.

¿Qué es la ganancia de capital a largo plazo?

La ganancia de capital a largo plazo se refiere al período en el que una persona o un grupo mantiene un activo mueble durante más de 36 meses (puede variar de un país a otro) antes de la fecha de venta.

En el caso de una posesión inmóvil como un terreno, indica una propiedad poseída por más de 2 años (puede variar de un país a otro). El activo se conoce como activo de capital a largo plazo, mientras que el valor obtenido es la plusvalía a largo plazo.

Puede calcular la ganancia de capital a largo plazo obteniendo el valor total de la contraprestación y deduciendo los gastos necesarios para transferir activos, el costo de adquisición indexado, el costo de mejora indexado y cualquier exención presente.

En su mayoría, los impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo suelen ser menores si esos activos se venden rápidamente y los beneficios se obtienen casi de inmediato.

La regla fiscal fomenta la tenencia durante al menos un año de los activos destinados a la plusvalía. Ejemplos de tales activos incluyen bonos, acciones, bienes raíces y metales preciosos.

El importe del impuesto que se obtiene de la plusvalía acumulada durante más de un año suele ser inferior al que se mantiene en unos meses.

Tabla de comparación entre la ganancia de capital a corto y largo plazo

Parámetro de comparación Ganancia de capital a corto plazo Ganancia de capital a largo plazo
Duración del activo financiero Se hace referencia a la plusvalía a corto plazo cuando el período del activo financiero mantenido es inferior a un año. La referencia a la plusvalía a largo plazo es cuando el período del activo financiero mantenido es superior a un año.
Estado del activo de capital Se denomina bien de capital siempre que el propietario contenga el bien inmueble por menos de 2 años y los muebles por menos de 3 años. Se denomina bien de capital siempre que el propietario contenga el bien inmueble durante más de 2 años y los muebles durante más de 3 años.
Aspecto de mercado Implica la compra de activos líquidos adicionales, en una perspectiva de mercado favorable a corto plazo. Por lo tanto, puede lograr vender en períodos más cortos y, por lo tanto, obtener ganancias más rápidamente. El comprador mantiene una perspectiva de mercado a largo plazo. Tras la venta del activo, hay una realización de mayores ganancias.
Beneficio obtenido Menores beneficios obtenidos debido al período de tenencia más corto. También se debe a que el activo puede no haberse establecido bien en los mercados, pero es en lo que el vendedor confía para obtener ganancias. Existe una mayor expectativa de ganancias ya que el período de tenencia es de más de un año.
Participación de riesgo Menores riesgos involucrados debido al período de tenencia más corto. Más riesgoso debido al extenso período de espera. Más tarde, el activo puede dejar de ser líquido.

Principales diferencias entre la ganancia de capital a corto y largo plazo

1) Los montos de impuestos entre las ganancias de capital a corto y largo plazo pueden variar significativamente. Los impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo se comparan con los de sus ganancias ordinarias.

Todos los ingresos que obtenga de las inversiones mantenidas durante un máximo de un año incluyen sus ingresos imponibles para ese año, que luego se gravan adecuadamente.

Sin embargo, la tributación de las ganancias de capital a largo plazo se deriva de umbrales especializados para la renta imponible.

El impuesto a las ganancias de capital puede variar principalmente entre 0-20%. Aún así, las reglas impositivas para las ganancias de capital pueden diferir según las diferentes políticas que varían en los países.

2) Para los activos financieros, el período de tenencia se reduce a un año. Por lo tanto, si una persona tiene el activo durante menos de un año, la ganancia obtenida de la transferencia de dichos activos se conoce como ganancia de capital a corto plazo.

Por el contrario, si las personas tienen participaciones en valores, como bonos y acciones durante más de un año, la ganancia obtenida al transferir dicho activo se conoce como ganancia de capital a largo plazo.

3) La ganancia de capital a corto plazo se refiere a aquella en la que el comprador mantiene la ganancia obtenida de la venta del activo de capital durante menos de 3 años.

Por el contrario, cuando el comprador mantiene la ganancia del activo transferido durante más de 3 años, la ganancia obtenida aquí se conoce como ganancia de capital a largo plazo.

4) Al transferir un bien inmueble, si el período de tenencia antes de la transferencia es inferior a 2 años, la ganancia de dicha transferencia se conoce como ganancia de capital a corto plazo.

Si la tenencia del mismo activo es por un período superior a 2 años, la ganancia se conoce como ganancia de capital a largo plazo.

Preguntas frecuentes (FAQ) sobre la ganancia de capital a corto y largo plazo

¿Puede evitar el impuesto sobre las ganancias de capital si reinvierte?

Hay dos respuestas diferentes a esta pregunta.
1) Si habla de acciones, la respuesta es no. Las acciones que tiene en sus cuentas imponibles personales no pueden estar exentas del impuesto sobre las ganancias de capital.
2) Por otro lado, puede evitar el impuesto a las ganancias de capital reinvirtiendo en bienes raíces y diferentes pólizas de seguros. Existen disposiciones que le permiten intercambiar propiedades y pasar de una póliza a otra sin tener que pagar ningún impuesto sobre las ganancias de capital.

¿Cómo puedo ahorrar impuestos sobre las ganancias de capital?

Todo inversor quiere obtener el mayor beneficio posible sin pagar una gran cantidad de impuestos. Lo bueno es que el gobierno ha proporcionado disposiciones que permiten a las personas ahorrar impuestos sobre sus ganancias de capital.

a) Las cuentas de jubilación con impuestos favorecidos le ayudan a afrontar los impuestos a menos que haga un retiro de la cuenta. Puede vender acciones u otras inversiones, pero tendrá que pagar impuestos solo cuando haga retiros.

b) Para su cuenta imponible regular, la mejor estrategia es ser un inversor a largo plazo. Conserve las existencias el mayor tiempo posible. Los inversores a corto plazo tienen que pagar más impuestos en comparación con los inversores a largo plazo.

c) Otra gran estrategia es invertir en inmuebles y pólizas de seguros. El Código de Rentas Internas proporciona ciertas disposiciones que permiten a los inversores intercambiar propiedades y cambiar de póliza sin tener que hacer frente al impuesto sobre las ganancias de capital.

¿Cómo puedo evitar las ganancias de capital a largo plazo por la venta de una propiedad?

Hay tres métodos diferentes para ahorrar impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo en la venta de una propiedad.

a) Exención de impuestos sobre la venta de una vivienda: el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo sobre la venta de una vivienda está exento si el contribuyente reinvierte el monto total en la compra o construcción de otra vivienda.
Un contribuyente puede invertir en propiedades de 2 casas, pero el presupuesto no debe exceder los 2 millones de rupias.

b) Exención de impuestos sobre la venta de un activo que no sea una casa: la única forma de evitar el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo sobre la venta de un activo que no sea una casa es invirtiendo el monto total de la venta en una nueva propiedad residencial.
El monto total de la venta estará exento del impuesto a las ganancias de capital. El límite para un contribuyente es la propiedad de una casa.

c) Exención de impuestos sobre la venta de una propiedad inmobiliaria: otro método para ahorrar impuestos sobre la venta de una propiedad inmobiliaria es reinvertir las ganancias de capital en bonos específicos según las instrucciones del IRC.
El contribuyente tiene que invertir las plusvalías en seis meses para disfrutar de la exención fiscal.

Importante: La casa nueva y los bonos no se pueden vender antes de los 3 años de la compra o de lo contrario se recuperará la exención de impuestos.

Conclusión

La ganancia de capital es el valor o beneficio obtenido por la venta o transferencia de recursos o inversiones. La cantidad suele estar sujeta a impuestos. Puede ser una ganancia de capital a corto o largo plazo.

Una ganancia de capital a corto plazo puede parecer poco atractiva debido a su estatus fiscal más alto.

Sin embargo, hay casos en los que aún puede obtener excelentes ganancias de los activos mantenidos por un período más corto.

Por el contrario, una ganancia de capital a largo plazo puede parecer razonable debido a las altas ganancias obtenidas con tasas impositivas más bajas. Sin embargo, siempre debe calcular si será beneficioso mantener los activos durante más de un año.

Si los mercados parecen no ser favorables, puede optar por no participar en la posición de compra de activos similares. A continuación, puede encontrar otros medios para obtener los mejores beneficios posibles.

Referencias

  1. https://academic.oup.com/rfs/article-abstract/28/9/2687/1581078
  2. https://scholar.harvard.edu/shleifer/files/equilibrium.pdf

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