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Diferencia entre el balance general y el estado de flujo de efectivo (con tabla)

El balance y el estado de flujo de efectivo son dos términos financieros diferentes, pero ambos ayudan a juzgar el estado financiero de un individuo o una organización. El primero considera Activos, Pasivos y otras acciones del propietario, mientras que el segundo considera el límite de entrada y salida.

Balance general vs estado de flujo de efectivo

La diferencia entre el balance general y el estado de flujo de efectivo es que un balance general generalmente se calcula para un año y representa el desempeño a largo plazo de una organización o individuo. El estado de flujo de efectivo generalmente se calcula durante aproximadamente tres meses y revela el desempeño actual de esa entidad.

Los inversores a largo plazo que desean cargar algo de dinero en una organización y permanecer callados durante años consideran al primero para evaluar los tratos comerciales de la empresa. Los inversores de fondos mutuos que compran y venden con frecuencia evalúan el estado de flujo de efectivo antes de invertir sus fondos en una empresa.

Por lo tanto, antes de elegir la herramienta financiera, trabaje en algunos factores que sean adecuados para usted. Algunos de ellos son el período de inversión (a corto o largo plazo), la disponibilidad de efectivo, es decir, si necesita que el efectivo esté disponible o como activo, etc.

Veamos sus diferencias y las usamos en detalle a continuación.

Tabla de comparación entre el balance y el estado de flujo de efectivo

Parámetro del balance de comparación Estado de flujo de efectivo

¿Qué es?	El estado financiero de un individuo o una empresa durante un período en particular	El dinero entra y sale de la empresa durante un breve período.
También conocido como	Estado de situación financiera o estado de situación financiera	Estado de flujos de efectivo
Generalmente calculado para	un año	un período corto como tres meses
Pocos estándares con los que lidiar	Principio de contabilidad generalmente aceptado (GAAP), Junta asesora de normas de contabilidad federal (FASAB)	Norma Internacional de Contabilidad 7 (IAS 7)
Previamente conocido como	Ninguna	El flujo de estados de cuenta de fondos
Los ingresos se denominan	Activos y propiedad	Entrada de efectivo
Los gastos se denominan	Pasivo	Salida de caja
Fórmula para calcular	Activos – (Pasivos + Capital contable)	Entrada de efectivo – Salida de efectivo
Considera el dinero resultante de	Activos y pasivos	Operaciones, inversiones y otras actividades financieras
Usado por	Inversores a largo plazo para evitar pérdidas en unos años	Inversores a corto plazo para generar dinero en aproximadamente un mes

¿Qué es el Balance General?

El balance general representa el estado financiero de un individuo o una empresa durante un período específico, generalmente un año. Incluye pasivos, activos y otras posiciones de propiedad del respectivo individuo o empresa.

Los activos, a su vez, pueden ser activos fijos o activos corrientes. Los activos fijos incluyen el capital de una propiedad o lugar que no se puede convertir en dinero rápidamente, mientras que los activos corrientes, como el saldo bancario, etc., son efectivo listo para usar o se pueden convertir rápidamente en dinero.

También se puede calcular para entidades gubernamentales y organizaciones sin fines de lucro. En pocas palabras, el balance muestra claramente la riqueza de las empresas en términos monetarios.

¿Qué es un estado de flujo de efectivo?

Representa el flujo de efectivo dentro y fuera del negocio y generalmente se calcula para un período corto. El estado de flujo de efectivo ayuda a juzgar la capacidad de pago de facturas de una persona o una organización.

Generalmente es calculado y utilizado por personas como los acreedores que prestan dinero, los empleados antes de unirse a una organización, los directores de la empresa antes de responder las preguntas del inversionista, etc. Todas estas entidades usan esta declaración para asegurarse de que la organización o el individuo puedan manejar asuntos de dinero sin fallar.

El dinero que es un ingreso para el negocio se considera como entrada de efectivo, mientras que los gastos se consideran como salida de efectivo.

Principales diferencias entre el balance y el estado de flujo de efectivo

El balance general revela el estado financiero de una organización o individuo durante un año, mientras que el estado de flujo de efectivo revela la entrada y salida de efectivo durante tres meses aproximadamente.
El primero es un arma para juzgar el desempeño de una organización a largo plazo y el segundo a corto plazo.
El balance general también se denomina estado de situación financiera. El Estado de flujo de efectivo se denomina Estado de flujo de efectivo y anteriormente se denominaba Estado de flujo de fondos.
Pocos estándares seguidos para el primero son el Principio de Contabilidad Generalmente Aceptado (GAAP), la Junta Asesora de Normas de Contabilidad Federal (FASAB), etc., mientras que el segundo sigue el Estándar de Contabilidad Internacional 7 (IAS 7).
El balance general define sus ingresos como activos y se denomina entrada de efectivo en el estado de flujo de efectivo.
Pasivos es el nombre que se le da a los gastos en el balance general, mientras que la salida de efectivo en el estado de flujo de efectivo.
El primero usa la fórmula [Assets – (Liabilities + Shareholders Equity)] mientras que este último usa la fórmula [Cash inflow – Cash Outflow] para su cálculo.
Los balances generales consideran el dinero resultante de los activos y pasivos, mientras que el estado de flujo de efectivo considera el dinero de las operaciones, inversiones y otras actividades financieras.
Los inversores a largo plazo que desean evitar pérdidas en unos pocos años generalmente utilizan el Balance general para evaluar el desempeño de una empresa durante los últimos años. Los inversores a corto plazo que generan dinero comprando y vendiendo, utilizan frecuentemente los estados de flujo de caja para conocer el desempeño actual de una empresa.

Preguntas frecuentes (FAQ) sobre el balance general y el estado de flujo de efectivo

¿Qué es una entrada en efectivo?

Se produce una entrada de efectivo cuando se recibe dinero o efectivo de una fuente externa. En una organización empresarial, la entrada de efectivo se produce principalmente a través de actividades operativas como la venta de bienes o servicios.

Otras formas de entrada de efectivo se relacionan con actividades de inversión y financieras, como fondos recibidos de accionistas, inversores o acreedores. Además de la recaudación de fondos, actividades como la venta de activos y propiedades también generan una entrada de efectivo.

¿Qué son los ejemplos de salida de efectivo?

La salida de efectivo es el dinero gastado o desembolsado por una empresa por diversas razones.

Ejemplos de salida de efectivo son la compensación pagada a los empleados, la liquidación de facturas a pagar a los proveedores, los pagos realizados contra la compra de activos, la concesión de préstamos o ayuda financiera a terceros o la inversión de dinero en mercados de valores.

¿Cuáles son los tres tipos de flujos de efectivo?

Los tres tipos de flujos de efectivo son:

Flujos de efectivo operativos: Esto incluye la entrada y salida de efectivo de los ingresos y gastos asociados con las actividades operativas diarias de una empresa.
Inversión de flujos de efectivo: Efectivo generado por actividades de inversión como la compra o venta de propiedades, terrenos y activos negociables como acciones y obligaciones.
Financiamiento de flujos de efectivo: Los cobros y pagos de efectivo provenientes de actividades de financiamiento como el reembolso de préstamos o deudas, distribución de dividendos y emisión de acciones y bonos.

¿Qué es la pérdida de efectivo en el balance general?

La pérdida de efectivo en un balance general indica la pérdida neta obtenida al calcular todas las salidas o gastos de efectivo. Los gastos que no son de efectivo por naturaleza, como la amortización y la depreciación, no se incluyen para calcular la pérdida de efectivo de una empresa comercial.

¿Qué aumenta el flujo de caja?

El flujo de caja se puede incrementar mejorando las actividades operativas de una empresa. Esto incluye las actividades comerciales diarias, como la venta de bienes y servicios. La liquidación rápida de facturas por cobrar contra ventas y otras actividades comerciales puede acelerar la tasa de flujo de efectivo.

Además, una gestión adecuada de los activos corrientes puede mejorar considerablemente el flujo de caja.

¿El flujo de caja incluye el salario del propietario?

Sí, el flujo de caja de una empresa incluye el salario del propietario. Significa que el flujo de caja se calcula antes de deducir el salario o la compensación del propietario.

Por esta razón, también se conoce como flujo de caja del propietario.

Conclusión

El dinero decide la condición de un negocio y puede ser evaluado por diversas herramientas financieras. Dos de estas herramientas son el balance general y los estados de flujo de efectivo. El primero evalúa la riqueza de una organización o de un individuo a largo plazo, mientras que el segundo evalúa a lo largo de un período corto.

Ambas herramientas ayudan a identificar la sostenibilidad de una empresa para que se puedan realizar más inversiones en esa empresa. Los activos, pasivos, entradas de efectivo y salidas de efectivo se utilizan con frecuencia en sus estimaciones, además de otras posiciones de propiedad.

Si usted es uno de estos inversores, simplemente decida si va a realizar una inversión a largo o corto plazo en la empresa. Esta decisión puede ayudarlo a elegir la herramienta de análisis financiero adecuada sin ninguna confusión.