Diferencia entre auditoría e investigación (con tabla)

La auditoría y la investigación pueden parecer un poco iguales; sin embargo, difiere en términos de participación. En general, Auditoría verifica la legitimidad de la información o procesos. Al mismo tiempo, la Investigación es un examen minucioso de los registros y la evidencia para probar un hecho específico.

Si bien ambos se consideraron parte de las actividades de la organización para garantizar que se cumplan un estándar más alto de procedimientos o procesos, una investigación es poco frecuente. La auditoría de investigación solo se descarta en función de los resultados de la auditoría, especialmente cuando algunos casos resultaron sospechosos de actividades fraudulentas.

Auditoría vs Investigación

La diferencia entre auditoría e investigación es que la auditoría consiste en examinar e informar sobre los libros de cuentas de una empresa, mientras que la investigación es un proceso para conocer un hecho, una verdad o un incidente en particular.

La auditoría requiere una inspección general, mientras que la investigación requiere enfoque y un examen en profundidad. La auditoría se realiza anualmente pero la investigación se realiza de acuerdo con los requisitos del cliente.

También difieren en términos de personas involucradas en la realización de la Auditoría y la Investigación. La auditoría requiere solo auditores autorizados, mientras que la investigación requiere personas con experiencia tanto en los campos de investigación como de contabilidad.

Un auditor es una persona autorizada para verificar o revisar la exactitud de los registros financieros mientras un investigador lleva a cabo una investigación o una consulta formal.

Tabla de comparación entre auditoría e investigación

Parámetro de investigación de auditoría de comparación

Definición	Es un examen o inspección de registros, procesos y actividades para garantizar el cumplimiento y la integridad.	Una extensa investigación para probar un hecho en particular.
Profundidad	Examen general.	Crítico y extenso.
Propósito	Para generar y mantener la confianza dentro de una entidad o grupo, evita actividades fraudulentas y garantiza que siempre se respeten los altos estándares y procesos.	Esto solo se lleva a cabo cuando existe una posible deshonestidad en un hecho determinado.
Naturaleza del informe	General	Confidencial
Obligatorio	si	No
Entidades ejecutoras	Auditor / Contador Interno o Externo	Expertos

¿Qué es la auditoría?

Una auditoría o auditoría es una inspección o examen de procesos, actividades y registros para garantizar el cumplimiento o los requisitos.

La mayoría de las auditorías que conocemos se refieren a la auditoría financiera, en la que se inspeccionan una serie de cuentas o libros comerciales, documentos o registros para determinar si son precisos y siguen las reglas y leyes.

La auditoría es necesaria para ayudar a generar confianza dentro de una empresa o en una entidad específica que requiere la confianza del público. Para las empresas, se lleva a cabo una auditoría interna al menos una vez al año para garantizar la prevención del fraude. Hay al menos nueve (9) tipos diferentes de auditoría:

1. Auditoría interna – se lleva a cabo dentro de una empresa, es decir, el Auditor también trabaja en la misma comunidad. La mayoría de las empresas utilizan la auditoría interna para verificar las finanzas de la empresa y evaluar los procesos operativos para garantizar el cumplimiento.
2. Auditoría externa – está siendo realizado por una entidad de terceros que no está relacionada con la empresa o una persona que está siendo auditada. Los auditores externos más comunes son personas de una firma de contabilidad independiente, el IRS o de una agencia tributaria.
3. Auditoría financiera – uno de los tipos de auditorías más comunes. Por lo general, se contrata a un auditor externo para realizar una auditoría financiera en una empresa a fin de garantizar la precisión de los registros y estados financieros comerciales. Un auditor está inspeccionando todo lo relacionado con asuntos financieros, ya sean transacciones comerciales, acreedores o inversores.
4. Auditoría operativa – tiene el mismo objetivo que Auditoría Interna. La Auditoría Operacional analiza los objetivos, procesos, procedimientos y resultados de la empresa. Los auditores pueden ser tanto internos como externos.
5. Auditoría de cumplimiento – se refiere al cumplimiento de procesos comerciales específicos y reglas contra las leyes externas.
6. Auditoría de nómina – es un tipo de auditoría interna realizada por un auditor para garantizar la precisión de la nómina. La auditoría involucra salarios, impuestos, deducciones de beneficios, información de empleados y retenciones de los empleados.
7. Auditoría de impuestos del IRS – se realiza para asegurar la exactitud de las declaraciones de impuestos presentadas. Asegurarse de que no haya discrepancias o de que la empresa no pagó impuestos de más o de menos.
8. Auditoría del sistema de información – se refiere a una auditoría para las empresas de software y TI.
9. Auditoría de pago – se refiere a la identificación de discrepancias salariales dentro de los empleados.

¿Qué es la investigación?

Una investigación se refiere a una acción de examen o investigación para averiguar algo. Sin embargo, una investigación de auditoría se refiere a la revisión de cuentas, libros financieros o procedimientos financieros para descubrir irregularidades y seguir el movimiento de activos y fondos en una organización.

Estos casos se denominan Auditoría de investigación. Es un área de especialización que se ocupa de la calificación y prevención de posibles fraudes, malversación de fondos y mala gestión de las actividades financieras y operativas. Una investigación como tal utiliza casi todos los tipos de métodos para probar las presuntas discrepancias de los recursos de la empresa.

A diferencia de la auditoría, que es imperativa, la auditoría de investigación es discrecional. A menudo, se lleva a cabo cuando existe una posible discrepancia financiera, uso ilegal de fondos de la empresa y malversación de fondos.

La auditoría de investigación cubre el examen de lo siguiente:

1. Procesos financieros y operativos dentro de una organización.
2. Control de refuerzo y mecanismos preventivos.
3. Pruebas de auditoría para sistemas de control interno e identificación de brechas financieras.
4. Cuotas contables y tributarias, fusiones, adquisiciones, inversiones y otras actividades comerciales.

Principales diferencias entre auditoría e investigación

1. Si bien la auditoría es un examen de documentos, libros, registros y procesos; La investigación es un examen más extenso de los resultados de la auditoría para establecer un hecho más cierto.
2. Los auditores o contadores internos o externos de una firma de contabilidad realizan auditorías. Al mismo tiempo, se contrataron expertos o investigadores para la investigación, ya que requiere metodologías más extensas.
3. La auditoría es obligatoria, especialmente en una organización que consta de un consejo de administración. Al mismo tiempo, solo se lleva a cabo una investigación indiscreta si las actividades inusuales que involucran recursos financieros no son transparentes.
4. A diferencia de la auditoría que tiene un enfoque y un alcance limitado, la auditoría de investigación puede tener un rango más amplio y un departamento que cubrir.
5. La auditoría se puede programar mientras que sorprendentemente se puede realizar una investigación en cualquier momento.

Preguntas frecuentes (FAQ) sobre auditoría e investigación

¿Cuáles son los objetivos de una investigación?

Se realiza una investigación para probar un hecho particular o establecer una verdad.

Los principales objetivos de una investigación son:

1. Para encontrar un error en los libros de cuentas.
2. Para probar un hecho específico
3. Para encontrar la verdad
4. Para diferenciar los hechos de la ficción
5. Encontrar las causas de las pérdidas en una empresa.

¿Cuál es la diferencia entre una auditoría fiscal y una investigación fiscal?

La principal diferencia entre una auditoría fiscal y una investigación fiscal es que:

1. Auditoria de impuestos – Todos los libros de contabilidad, documentos y registros se verifican para garantizar que el contribuyente declare los impuestos y los ingresos correctos.
2. Investigación fiscal – Generalmente se lleva a cabo por sorpresa y solo se verifican críticamente documentos, libros y registros específicos para garantizar que el contribuyente no esté tratando de evadir impuestos por ningún medio injusto.

¿Cuáles son los principios fundamentales de la auditoría?

Los principios fundamentales de la auditoría son:

1. Integridad
2. Secreto
3. Documentos de auditoría
4. Planificación
5. El trabajo lo hacen otros
6. Controles internos y sistemas contables
7. Pruebas de auditoría
8. Informes de auditoría

¿Cuáles son los seis métodos de investigación?

Hay seis métodos de investigación, a saber:

1. Vigilancia fisica
2. Vigilancia electrónica
3. Análisis forense
4. Clandestino
5. Investigación y auditoría
6. Entrevista e interrogatorio

¿A qué se refiere con auditoría interna?

La auditoría interna es el proceso de auditoría de la actividad que realiza una empresa para averiguar si todos sus procesos, como la gestión de riesgos, el control y la gobernanza, están funcionando bien o no. Ayuda a mejorar el desempeño de una organización al descubrir fallas internas en el sistema.

Los auditores internos son contratados por las empresas para realizar auditorías internas en sus diferentes departamentos. Estos auditores internos actúan de forma independiente y producen informes de auditoría imparciales para la organización.

¿A qué se refiere con auditoría de costes?

La auditoría de costos se puede definir como la verificación de las cuentas de costos de una organización para confirmar la precisión de los informes de las cuentas de costos y para asegurarse de que estas cuentas de costos sigan los principios, procedimientos, objetivos y planes de contabilidad de costos establecidos por sus respectivas organizaciones.

Conclusión

La auditoría es una actividad que se realiza todos los años en la mayoría de las empresas u organizaciones para mantener la confianza, verificar los objetivos y opiniones de la empresa y mejorar los procesos. Un auditor puede ser un auditor interno que trabaja en la misma empresa u organización que necesita una auditoría o un auditor externo.

Por otro lado, una investigación es una acción discrecional que puede ser implorada por circunstancias que tengan dudas.

Lo lleva a cabo un investigador o un experto, generalmente de una empresa externa y no tiene conexión con la empresa.

El objetivo principal de esta actividad es aclarar cualquier discrepancia sobre asuntos financieros, recursos de la empresa y demás.

Referencias

1. https://www.managementstudyguide.com/what-is-auditing-its-types-and-purposes.htm
2. https://www.collinsdictionary.com/dictionary/english/investigation

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